如果您正在考虑投资债务共同基金，您肯定会遇到“指数化”一词及其对您投资的影响。由于退出时的税收优惠与之相关，因此指数化会对您的债务基金投资回报产生重大影响。
那么，什么是指数化?很简单，这是在计算税收时将通货膨胀考虑在内的过程。通过指数化，您的投资成本将调整为通货膨胀以计算您的税收。由于调整，投资者通常会获利。
指数化考虑了购买资产的年份以及此后的通货膨胀。使用指数化，您可以提高您的债务基金单位的购买价格，以减少您的利润，从而减少税收。这就是指数化如何有利于债务基金的长期投资。
对于债务共同基金，长期持有期限定为3年或更长。共同基金须缴纳短期和长期资本利得税。当债务基金投资持有超过3年时，投资收益将受到长期资本利得税的限制。指数化后，这将是20%的比率。
ClearTax.com的创始人兼首席执行官Archit Gupta通过一个例子解释道：
假设您在2010年5月投资了一个债务共同基金。您的投资金额为10,000卢比，您购买的单位的资产净值为10卢比。三年后，即2013年6月，当单位资产净值为卢比时，您赎回了您的投资20.因此，当您出售投资时，您的投资价值为20,000卢比。除此之外，你的收益将是10,000卢比。但是，您不必为这10,000卢比的全额支付税款。由于您持有3年的投资，您将被允许使用指数来降低您的长期资本收益的价值。
要应用索引并获得索引的获取成本，以下是使用以下公式计算它的方法：
收购X的C原价的OST 我nflation指数(CII)购买的年销售年/ CII
在上面的例子中，这将是10,000 x 939/711 = 13,207。因此，而不是10,000卢比，你的收益将是20,000卢比 - 13207卢比= 6,793卢比。使用指数化，您设法不会对您的收益近3200卢比纳税。您的税收将仅计算为6,793卢比，将达到1,359卢比，长期资本利得税为20%。
在最近的预算公告中，计算CII的新基准利率现在将从2001年开始，在此之前到2017年3月31日，资本收益以1981年为基准年计算。
这意味着1981年4月1日之前购买的债务基金或购买房产的购买价格可以根据1981年的公允市场价值计算。同样，从2017年4月1日起，购买价格将被计算基于2001年的公平市场价值。
因此，从现在开始，2001年4月1日之前获得的债务基金或资产的资本收益将使用2001年提到的公平市场价值计算。
首次发布于2017年10月24日下午03:03